山东天岳先进科技股份有限公司
关于开展外汇衍生品交易业务的可行性分析报告
一、公司开展外汇衍生品交易业务的背景
山东天岳先进科技股份有限公司（以下简称“公司”）存在境外业务，受国
际政治、经济形势等因素影响，汇率波动幅度不断加大，外汇风险显著增加。为
进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率、利率波
动风险，增强公司财务稳健性，公司将开展外汇衍生品交易，加强公司外汇风险
管理，有效降低外汇市场波动对公司经营产生的负面影响。
二、公司开展外汇衍生品交易业务的基本情况
（一）交易业务的品种
公司及子公司拟开展的外汇衍生品交易品种主要是锁定汇率功能的品种，包
括外汇远期、外汇掉期、外汇期权、结构性远期、利率互换、利率掉期、利率期
权、货币互换等。
（二）交易业务的金额及期限
公司及子公司拟使用自有资金拟开展交易额度不超过 5,000.00 万元人民币
或等值外币的外汇衍生品业务，期限自董事会批准之日起 12 个月内有效，上述
额度在审批期限内可循环滚动使用。公司董事会授权管理层或相关人员在上述额
度和期限内，行使决策权并签署相关文件。
三、公司开展外汇衍生品交易业务的必要性和可行性
随着公司全球化布局的持续推进，境外业务持续增长，外汇结算规模也不断
增加。为防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，公司有必要根据具体情况适度
开展外汇衍生品业务。公司开展的外汇衍生品业务与公司业务紧密相关，基于公
司境外业务及外汇结算情况，能进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好
地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。
四、公司开展外汇衍生品交易业务的风险分析
公司开展外汇衍生品交易业务遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不得进
行投机性和单纯的套利交易，但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风
险：
格波动引起外汇衍生品价格变动，造成亏损的市场风险。
会由于内控制度不完善而造成风险。
的风险。
险。
五、公司开展外汇衍生品交易业务拟采取的风险控制措施
险之目的，禁止任何风险投机行为。
规避可能产生的法律风险。
时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异
常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
批权限、职责范围和审批权限、内部操作流程、信息保密及隔离措施、内部风险
报告制度及风险处理程序、信息披露等作了明确规定，控制交易风险。
六、公司开展外汇衍生品交易业务可行性分析结论
公司以实际的业务经营需求为基础，以应对汇率风险、利率风险，增强公司
财务稳健性为目的，围绕公司境外业务及外汇结算情况，依据实际的业务发生情
况配套相应的外汇衍生品交易。公司已明确了责任部门、完善了相关内控流程，
采取的针对性风险控制措施是有效可行的，因此公司开展外汇衍生品投资具有必
要性和可行性。
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